Previdenza Privata in Canton Ticino: Differenze tra Pilastro 3a e 3b e Benefici Fiscali

La previdenza privata (3a/3b) rappresenta il 3° pilastro del sistema previdenziale svizzero e integra i primi due. Offre una sicurezza finanziaria supplementare e permette di realizzare progetti anche durante la pensione. È facoltativa, ma incentivata con agevolazioni fiscali (3a). Nel 3° pilastro si distingue tra previdenza vincolata (3a) e libera (3b).

Il pilastro 3a è una previdenza fiscalmente agevolata, con contributi deducibili fino a un limite annuale. È possibile scegliere tra soluzioni di risparmio puro o con copertura assicurativa, che protegge in caso di invalidità o decesso, garantendo un capitale ai coniugi. Possono versare contributi i lavoratori con cassa pensione e i lavoratori indipendenti. I primi possono dedurre un importo massimo annuale, mentre i secondi possono dedurre fino al 20% del reddito. I fondi possono essere prelevati anticipatamente in alcune situazioni, come riscatti pensionistici, avvio di attività indipendenti, trasferimenti all’estero o acquisto di un'abitazione.

Il pilastro 3b è una previdenza libera, i cui contributi non sono deducibili dal reddito imponibile, ma contribuiscono a una pensione serena. Comprende:

• assicurazioni sulla vita (risparmio, rendita, rischio)

• liquidità

• conti di risparmio

• proprietà di abitazione

• valori patrimoniali

Nel pilastro 3b, gli assicurati possono scegliere liberamente i beneficiari in caso di decesso.

Nel 3° pilastro è possibile ampliare la copertura del rischio offerta dal 1° e 2° pilastro, adattandola alle proprie esigenze. Le prestazioni assicurate includono:

• incapacità di guadagno

• decesso

• rendita di vecchiaia

• risparmio

Queste possono essere combinate con un'assicurazione di risparmio o un conto, oppure gestite separatamente con un’assicurazione contro il rischio.

Si consiglia di sfruttare al massimo i limiti di versamento nel pilastro 3a, in base alle proprie possibilità economiche, per ottenere il massimo beneficio fiscale. Se entrambi i coniugi aderiscono a una previdenza professionale, possono entrambi beneficiare della deduzione fiscale.